Guida fiscale per servizi di coaching e altre consulenze online

a cura di: AteneoWeb S.r.l.

I corsi online, specialmente quelli di lingua inglese, stanno diventando sempre più popolari potendo beneficiare di una platea di potenziali clienti su scala multinazionale.

La loro erogazione comporta specifiche considerazioni fiscali e IVA, soprattutto quando sono destinati a privati consumatori nell'Unione Europea (UE) diversi dall'Italia.

Esistono diverse modalità di erogazione del servizio, ciascuna con un differente trattamento in base alle normative fiscali ed amministrative:

corsi interattivi in diretta
corsi registrati
corsi in diretta attraverso internet o reti elettroniche analoghe e la cui fornitura richiede un intervento umano limitato o nullo

Anche il relativo trattamento fiscale dipende da diversi fattori, tra cui:

la natura del servizio: se si tratta di un servizio di formazione, consulenza professionale, o un'attività più simile all'intrattenimento;
la modalità di erogazione: se il servizio è fornito online tramite piattaforme digitali o in modo interattivo;
la forma giuridica del prestatore: se si tratta di un libero professionista o di un'impresa o di un’attività occasionale.

Abbiamo pubblicato una Guida fiscale per servizi di coaching e altre consulenze online per riassumere e spiegare i principali temi:

Introduzione
Il regime OSS

Registrazione iniziale
Compilazione del Modulo di Registrazione
Gestione del regime OSS
Gestione IVA per i clienti consumatori italiani
Gestione IVA - Tabella riepilogativa

Un caso particolare: i corsi in streaming esenti IVA
Gestione Previdenziale

La gestione previdenziale in caso di contemporaneità di attività

Le imposte dirette
Le attività occasionali

È sempre consigliabile consultare un Commercialista per una consulenza personalizzata in base alla propria situazione specifica.

CLICCA QUI per accedere alla scheda del documento.

DOCUMENTI E SERVIZI IN EVIDENZA:

Modello di memoria difensiva contro uno schema d’atto 2025

Ricevere uno "schema d'atto" dall'Agenzia Entrate può essere un momento delicato, ma è anche un'opportunità per presentare la propria posizione prima che l'atto diventi definitivo. Prima di redigere la memoria difensiva, è fondamentale prestare attenzione a diversi aspetti chiave per massimizzare le possibilità di successo.

Sono fondamentali alcuni passaggi:
- comprendere a fondo lo schema d'atto - leggere attentamente e identificare le contestazioni specifiche, gli importi richiesti, le annualità interessate e le norme violate secondo l'Agenzia delle Entrate;
- verificare che la documentazione su cui si basa l'accertamento sia effettivamente quella in possesso dell'Agenzia e che le citazioni siano accurate;
- raccogliere la documentazione pertinente che possa confutare le contestazioni mosse e organizzarla in modo logico e facilmente consultabile;
- valutare i termini di presentazione (scadenze ed eventuali sospensioni dei termini);
- e a quel punto determinare la strategia difensiva. Le contestazioni dell'Agenzia sono basate su fatti errati? Ci sono precedenti giurisprudenziali o prassi consolidate? Lo schema d'atto presenta vizi di forma (es. mancanza di motivazione, errori nell'indicazione delle norme)?
La redazione della memoria difensiva diventa dunque il passaggio essenziale della strategia difensiva.
Prendersi il tempo necessario e i giusti supporti per analizzare tutti questi aspetti prima di agire può fare la differenza nel risultato finale.

a cura di: Studio Dott. Alvise Bullo

Pacchetto ACCESSO SITI FISCALI (accesso diretto con credenziali utente e accesso come delegati)

Il pacchetto contiene i software in MS Excel ACCESSO SITI FISCALI (accesso diretto con credenziali utente) e ACCESSO DELEGATI (Cassetto Fiscale - Fatture e Corrispettivi).

Il primo permette di accedere alle aree riservate dei siti fiscali (Area Riservata Agenzia Entrate / Cassetto Fiscale / Dichiarazioni Precompilate / Fatture Consumatori Finali / Fatture e Corrispettivi / Agenzia Entrate Riscossioni) utilizzando le credenziali dell’utente.
Il secondo permette di accedere al Cassetto Fiscale e al sito Fatture e Corrispettivi in qualità di soggetti delegati dal cliente.

a cura di: Studio Meli e Studio Manuali

ACCESSO DELEGATI (Cassetto Fiscale - Fatture e Corrispettivi)

Il software permette di accedere, tramite il browser “Chrome”, al Cassetto Fiscale e al sito Fatture e Corrispettivi in qualità di soggetti delegati dal cliente.

Questa versione del software è aggiornata per consentire l'accesso al nuovo cassetto fiscale.

N.B. Per l'utilizzo del software è richiesto il browser Google Chrome e una configurazione dell’ambiente per consentire il “dialogo” tra il programma Excel e Chrome. Fare riferimento alle istruzioni per la configurazione iniziale.

a cura di: Studio Meli e Studio Manuali